Калькулятор зарплаты: до вычета и на руки
Сколько останется после НДФЛ по прогрессивной шкале, как меняется налог в течение года и сколько получит исполнитель по трудовому договору, ГПХ или как самозанятый.
- НДФЛ за год
- —
- На руки за год
- —
- Средняя ставка
- —
Помесячно: как меняется налог в течение года
| Месяц | Ставка | НДФЛ | На руки |
|---|
ТК, ГПХ или самозанятость
| Трудовой договор | ГПХ | Самозанятый |
|---|
Шкала НДФЛ в 2026 году
С 2025 года в России действует пятиступенчатая шкала НДФЛ (ст. 224 НК РФ), в 2026 году она не менялась. Ставка повышается не для всего дохода, а только для части сверх порога. Пороги считают по доходу с начала календарного года.
| Доход за год | Ставка на эту часть |
|---|---|
| до 2 400 000 ₽ | 13% |
| от 2 400 000 до 5 000 000 ₽ | 15% |
| от 5 000 000 до 20 000 000 ₽ | 18% |
| от 20 000 000 до 50 000 000 ₽ | 20% |
| свыше 50 000 000 ₽ | 22% |
Районные коэффициенты и северные надбавки в районах Крайнего Севера и приравненных местностях облагаются по своей шкале: 13% до 5 млн ₽ в год и 15% сверх. Нерезиденты платят 30%, кроме отдельных категорий, — этот случай калькулятор не считает.
Чем отличаются ТК, ГПХ и самозанятость
Трудовой договор. Работодатель удерживает НДФЛ и сверх зарплаты платит страховые взносы: 30% до 2 979 000 ₽ в год на человека и 15,1% сверх, плюс взносы на травматизм от 0,2%. Сотруднику положены оплачиваемый отпуск, больничный и стаж.
Договор ГПХ. НДФЛ такой же, взносы — по тем же тарифам, но без травматизма, если он не прописан в договоре. Отпуска и оплаты простоя нет; с 2023 года исполнитель по ГПХ может получить больничный, если за предыдущий год за него уплатили взносы.
Самозанятость (НПД). Исполнитель платит 6% с выплат от компаний и ИП и 4% — от физлиц, компания взносы не платит. Доход ограничен 2 400 000 ₽ в год. Нельзя оказывать услуги как самозанятый бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения. Новым плательщикам дают бонус 10 000 ₽, который снижает ставку до 4% и 3%, пока не израсходован, — в расчёте не учтён.
Частые вопросы
Сколько будет на руки с 100 000 рублей в 2026 году?
При зарплате 100 000 ₽ до вычета годовой доход — 1,2 млн ₽, это первый порог шкалы, поэтому НДФЛ — 13%: 13 000 ₽ в месяц, на руки — 87 000 ₽.
С какой зарплаты начинается НДФЛ 15%?
Ставка зависит от дохода с начала года, а не от месячной суммы. 15% берут только с части годового дохода свыше 2,4 млн ₽ — это в среднем 200 000 ₽ в месяц. При зарплате 300 000 ₽ ставка вырастет с сентября, а первые восемь месяцев налог будет 13%.
Как облагается районный коэффициент?
Районный коэффициент и северные надбавки считаются отдельно от оклада: 13% до 5 млн ₽ в год и 15% сверх. Поэтому с высокой «северной» зарплаты налог ниже, чем с такой же суммы без коэффициента.
Что выгоднее: трудовой договор, ГПХ или самозанятость?
Исполнителю при одинаковой сумме больше остаётся у самозанятого: 6% налога с выплат от компаний вместо НДФЛ. Компании самозанятый тоже дешевле — она не платит страховые взносы. Но у самозанятого нет оплачиваемого отпуска и больничного за счёт работодателя, стаж и пенсионные баллы не начисляются, доход ограничен 2,4 млн ₽ в год.
Учитывает ли расчёт вычеты на детей?
Нет. Калькулятор считает НДФЛ налогового резидента без стандартных и социальных вычетов. Вычет на детей уменьшает налоговую базу и немного увеличивает сумму на руки.